Årsrapport, bogføring og likviditet
Sæt en driftsrytme op, før regnskabsåret er slut. Bogføring, likviditetsstyring og årsrapport besvarer forskellige spørgsmål.
Hvad skal du holde adskilt?
Bogføringen dokumenterer virksomhedens transaktioner. Et likviditetsbudget viser, hvornår pengene forventes at komme ind og gå ud. Årsrapporten samler rapporteringen for året efter de relevante regnskabsregler. Ingen af delene erstatter de andre.
En kalender for et mindre selskab
| Rytme | Arbejde |
|---|---|
| Løbende | Gem bilag og registrér transaktioner |
| Månedligt | Afstem bank og følg op på forfaldne fakturaer |
| Før myndighedsfrister | Kontrollér indberetning og betaling |
| Før regnskabsårets afslutning | Aftal materiale, gennemgang og tidsplan med rådgiveren |
| Efter årets afslutning | Færdiggør, godkend og indsend årsrapporten efter gældende regler |
Frister og ansvar
For almindelige små og mellemstore selskaber skal årsrapporten normalt indsendes senest seks måneder efter regnskabsårets afslutning. Andre regler gælder blandt andet for børsnoterede virksomheder. Kontrollér den konkrete frist og regnskabsklasse hos Erhvervsstyrelsen.
Illustration: omsætning uden kontanter
En kunde kan skylde selskabet penge, selv om salget allerede fremgår af regnskabet. Hvis husleje og leverandører forfalder først, opstår et finansieringsbehov. Notér derfor forventet betalingsdato på hver større faktura og afprøv en måneds forsinkelse i budgettet. Hold også styr på moms og oplysningerne på den første faktura, så forventede betalinger og beløb til afregning ikke blandes sammen.
Aftal med bogholder eller revisor, hvem der leverer underlag, følger op på mangler og indsender rapporter. En rådgiver kan hjælpe med arbejdet; ledelsen skal stadig følge op på, at opgaverne bliver udført.